Como fortalecer a conformidade do comércio e do trabalho com a tecnologia em meio ao aumento da fiscalização alfandegária

Restrições da cadeia de suprimentos, esperadas e inesperadas, continuam a perturbar o comércio global e parecem ser o novo normal para o futuro previsível. Enquanto o mundo está se recuperando lentamente da pandemia e restrições em materiais e mão de obra estão criando desafios sem precedentes na cadeia de suprimentos, ações governamentais recentes também estão gerando obstáculos muitas vezes inesperados na “última milha”, como atrasos inesperados e detenções de mercadorias.

Os EUA, [1] Austrália [ 2 ] e Alemanha [ 3] recentemente propuseram ou promulgaram regulamentos ou legislação com o objetivo de garantir que as empresas tomem medidas afirmativas para prevenir e eliminar o trabalho forçado em suas cadeias de suprimentos diretas e indiretas. À medida que as cadeias de suprimentos se tornam mais complexas com camadas adicionais, o risco de exposição a possíveis problemas de direitos humanos também aumenta. Os importadores sujeitos a reter ordens de liberação (WROs) geralmente não têm visibilidade completa de toda a sua cadeia de suprimentos e os reguladores podem não especificar onde estão suas suspeitas de trabalho forçado. Este risco elevado também é impulsionado, em parte, por tensões geopolíticas e foco global em iniciativas ambientais, sociais e de governança (ESG). Uma investigação de trabalho forçado pode ser originada internamente dentro da organização, com o objetivo de garantir uma cadeia de suprimentos em conformidade, por meio de relatórios de organizações não governamentais (ONGs),

Nos Estados Unidos, se a Alfândega e Proteção de Fronteiras (CBP) receber informações que “indiquem razoavelmente” a mercadoria destinada à importação contém quaisquer componentes resultantes de trabalho forçado, a agência pode deter a mercadoria suspeita no porto de entrada sob a autoridade de um WRO. Embora o espectro do trabalho forçado seja uma ameaça legítima, a falta de um processo transparente e as disputas comerciais em andamento geraram preocupações de que os WROs também pudessem ser usados ​​como ferramentas políticas.

Para combater as alegações de uso de trabalho forçado em relação a mercadorias importadas dos Estados Unidos, o ônus da prova recai sobre o importador. Se o importador puder demonstrar afirmativamente que a mercadoria não foi produzida com trabalho forçado, a CBP pode considerar a mercadoria admissível e liberá-la. Os importadores devem fornecer prova de admissibilidade, incluindo um certificado de origem conforme o modelo estabelecido em 19 CFR §12.43 (a), dentro de três meses da importação. [4] Embora o CBP forneça poucas orientações ou informações sobre por que a mercadoria é detida ou como a evidência de admissibilidade é avaliada, a experiência prática sugere que meramente cumprir os requisitos básicos para um certificado de origem e atestado, conforme descrito na Parte 12.43, provavelmente será uma defesa inadequada contra afirmações da agência.

Para determinar se uma cadeia de abastecimento está infestada por atividades de trabalho forçado, o CBP usa os 11 indicadores de trabalho forçado da Organização Internacional do Trabalho. [ 5 ] Depois de determinar que há evidências suficientes para sugerir a presença desses fatores, o CBP permite evidências para refutar as alegações e demonstrar admissibilidade. O CBP sugere quatro tipos gerais de evidências que apóiam a admissibilidade para permitir a liberação de mercadorias detidas: [ 6 ]

1. Evidência que refuta cada indicador identificado de trabalho forçado;

2. Evidência de que políticas, procedimentos e controles estão em vigor para garantir que as condições de trabalho forçado sejam corrigidas;

3. Provas de implementação e verificação subsequente por um auditor terceiro independente e não anunciado; e

4. Mapas da cadeia de suprimentos que especificam a localização de fabricantes, fábricas, fazendas e centros de processamento.

No entanto, o CBP não oferece exemplos específicos dos tipos de documentos, registros, relatórios ou outras diligências devidas que atendem ou excedem o padrão subjetivo para liberação da detenção. Na ausência de exemplos suficientes de divulgação bem-sucedida no registro público, os importadores podem ter dificuldade para desenvolver medidas de conformidade apropriadas ou adequadas.

Além disso, apesar da exigência regulatória de uma “indicação razoável” de que a mercadoria em questão contém trabalho forçado, a CBP tem um histórico de emissão de WROs cobrindo produtos amplamente definidos, incluindo produtos acabados e matérias-primas, originários de países e regiões inteiras, como a palma indústria petrolífera na Malásia, que tem sido objeto de alegações de conformidade trabalhista por vários anos. [ 7 ] , [ 8 ]

O número de detenções de carga CBP relacionadas a WROs aumentou por um fator de 27 no ano fiscal de 2020 em relação ao ano fiscal de 2019, de 12 para 324. Essas detenções totalizaram um valor total de carga superior a $ 55,5 milhões. A tendência de aumento acentuado na aplicação de WRO continuou até agora no ano fiscal de 2021 com os números do ano até a data indicando 967 detenções de carga, representando um valor total de mais de $ 367 milhões, um aumento de três vezes nas detenções e seis vezes o valor de importação no último ano fiscal (com dois meses restantes no ano fiscal de 2021). [ 9 ]

Os importadores pegos despreparados não foram capazes de refutar a presunção de trabalho forçado na ausência de evidências adequadas e controles de conformidade atentos aos fatores de trabalho forçado. Dado o fardo significativo para provar o negativo, juntamente com as crescentes preocupações sobre a resistência da cadeia de abastecimento, as empresas globais devem estar altamente motivadas para se envolver com parceiros de negócios da cadeia de abastecimento que podem apoiar a devida diligência necessária para se defender contra alegações de trabalho forçado.

Desenvolver ou melhorar os procedimentos de conformidade comercial e trabalhista muitas vezes requer uma abordagem multifacetada e personalizada, especialmente quando confrontado com um cenário de aplicação da lei em constante mudança. Além das medidas tradicionais de conformidade comercial, como documentação, devida diligência e cuidado razoável, um processo robusto de conformidade trabalhista também se beneficiará de uma abordagem mais moderna e baseada em tecnologia.

Por exemplo, a tecnologia de blockchain e token digital pode fornecer certificação imutável em toda a cadeia de abastecimento, que pode ser verificada de forma independente por reguladores ou um terceiro confiável para rastrear e validar a origem de materiais e mão de obra, além de rastreamento de logística em tempo real. As soluções Blockchain foram implementadas com sucesso em contextos semelhantes para a cadeia de suprimentos e auditorias e inspeções de origem, rastreamento da cadeia de suprimentos do início ao fim e rastreamento global de produtos para melhorar a conformidade regulatória, bem como obter eficiências de tempo e custo. Uma abordagem combinada de tecnologia e regulamentação para conformidade pode ser adaptada para melhorar a rastreabilidade de todos os aspectos da cadeia de abastecimento e projetada para criar um registro digital irrefutável de conformidade. Além dos benefícios de conformidade regulamentar de uma cadeia de abastecimento rastreável,

A tecnologia Blockchain é frequentemente mal compreendida. Ao envolver especialistas em blockchain, as organizações podem superar os desafios técnicos e garantir que a tecnologia seja desenvolvida como uma solução única adequada para o propósito, escala e benefícios de custo. Empresas em uma variedade de setores estão implementando o blockchain em suas cadeias de suprimentos para aumentar a eficiência e a transparência.

Por exemplo, uma empresa global de alimentos e bebidas adotou a tecnologia blockchain para rastrear seus produtos de café do grão à xícara. [ 10 ] Outra empresa implementou uma solução blockchain construída para rastrear as viagens de um produto através da cadeia de abastecimento – obtendo insights em segundos, em comparação com ciclo de rastreamento de sete dias anterior. [ 11 ] Aplicações semelhantes de tecnologia de blockchain podem ser usadas para verificar e documentar a conformidade em toda a cadeia de abastecimento, incluindo a validação da conformidade da força de trabalho, e apresentadas como evidência refutando as alegações subjacentes de um WRO ou em apoio à admissibilidade de mercadoria.

Dado o crescente escrutínio das cadeias de abastecimento e, em particular, o foco na transparência completa com relação à eliminação do trabalho forçado, além dos importadores que operam em indústrias já impactadas por WROs existentes, todas as empresas devem avaliar seu risco e exposição a commodities, regiões e países com um risco elevado de ação futura. Aqueles que são proativos manterão uma vantagem comercial competitiva sobre aqueles que escolheram esperar até que sua mercadoria seja detida e são forçados a reagir à ação da agência ou ao escrutínio público sobre o descumprimento.

Sem implementar uma combinação de tecnologia de rastreabilidade em toda a cadeia de abastecimento e outras ferramentas, como auditorias de terceiros para garantir a conformidade, as mercadorias detidas pelo CBP não terão documentação suficiente para refutar a presunção de uma “indicação razoável” de trabalho forçado, o que poderia levar a perdas devastadoras de mercadorias, taxas de armazenamento exorbitantes enquanto a admissibilidade é avaliada, exportação forçada para mercados fora dos Estados Unidos ou litígios demorados e caros. Uma abordagem inovadora para conformidade proativa, incluindo soluções modernas baseadas em tecnologia, pode ser a chave para criar um registro objetivo de due diligence em um espaço de outra forma subjetivo.

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